各乡镇人民政府，各园区管委会，县政府各部门、各直属单位，驻灌部省市属单位：
现将《灌南县2010年度审计项目计划》印发给你们，希认真遵照执行。
二○一○年二月二十六日
灌南县2010年度审计项目计划
2010年，我县审计工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢固树立科学的审计理念，继续坚持审计工作“二十字”方针，全面落实省、市审计工作会议布置的各项工作，围绕县委、县政府的中心工作，全面履行审计职责，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。
审计工作的总体思路是：坚持把“抓落实、促转变、惠民生、增效益”作为审计工作的出发点和着力点，全力推动宏观经济政策落实，全力促进经济增长方式转变，全力保障民生和社会和谐，全力促进提高财政资金使用效益，切实加快传统审计方式向现代审计方式转型，不断提升审计工作质量和水平，为我县科学发展、跨越发展做出新贡献。
在审计项目的安排上，加大五个力度：一是加大民生工程审计力度，促进惠民政策的贯彻落实，推进和谐社会建设。二是加大财政资金的审计力度，防范资金风险，维护经济安全，促进财政管理，强化预算约束，提高资金使用效益，促进各部门、各单位严格遵守财经纪律。三是加大重点工程项目投资审计力度，防止损失浪费，促进节约建设资金。四是加大经济责任审计力度，积极开展“三责联审”，扩大任中经济责任审计比例，监督权利运行，促进领导干部科学决策、民主决策，遵纪守法，勤政廉洁，建设廉洁高效政府。五是加大绩效审计力度，转轨变型审计思路，全面实行绩效审计，充分揭示问题，深刻分析原因，积极提出对策建议，促进经济发展方式转变。围绕上述五个方面，共安排8项工作，19个审计专题，54个审计项目。在项目实施中，注重对审计情况分析研究，积极开展综合分析和专题分析，为政府决策提供积极有效的参考，努力扩大审计工作效应。
一、财政审计
（一）民生工程与资金审计
1.新型农村合作医疗基金专项审计调查。以促进落实国务院和省政府确定的总体要求，加快推进覆盖农村的基本医疗保障制度建设为目标，对2009年1月至2010年6月新型农村合作医疗基金和医疗救助资金管理使用情况进行专项审计调查，注重发现新型农村合作医疗制度中存在的苗头性、倾向性问题，分析产生问题的原因，提出具体针对性和可操作性的建议，促进资金使用效益的提高以及新型农村合作医疗制度的完善。该项目为审计署2010年统一组织的审计项目，具体审计调查时间按照审计署统一要求安排。
2.新型农村社会养老保险基金专项审计调查。以促进落实新农保政策、建立健全新农保制度为目标，对2009年新型农村社会养老保险的总体工作进展情况，落实《国务院关于开展新型农村养老保险试点的指导意见》、《江苏省新型农村社会养老保险制度实施办法》的情况及其效果，以及与原有农保制度的衔接情况进行专项审计调查。通过调查，揭示政策执行过程中出现的新情况、新问题，并针对新农保的情况分析产生问题的原因，为农村社会养老保险制度的建立健全提供切实可行的审计建议。该项目为审计署2010年统一组织的审计项目，具体审计调查时间按照审计署统一要求安排。
（二）专项资金审计
3.政府债务情况专项审计调查。以摸清政府债务总体情况，揭示存在的主要问题与运行风险，促进政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度为目标，对政府债务进行专项审计调查。重点关注政府债务管理情况，摸清其债务规模、结构、投向及管理现状，特别要掌握政府融资平台的实际状况，分析财政保障能力和债务负担程度，评价其偿债能力和财政风险水平，保障财政安全和金融安全，推动建立公开规范的地方政府债务管理制度，为保持经济平稳较快发展提供保证。该项目为省审计厅2010年统一组织的审计项目，2010年3月开始，5月15日前上报审计报告。
4.义务教育阶段教师绩效工资政策落实情况专项审计调查。以促进义务教育阶段教师绩效工资改革平稳实施，推进事业单位工资制度改革为目标，对义务教育阶段教师绩效工资政策落实情况进行专项审计调查，重点调查是否按照上级文件要求制定本级行政区域内义务教育学校绩效工资的实施办法；所需经费是否落实到位，有无专款专用；是否做到按政策规定及时足额发放教师绩效工资。通过审计调查，反映义务教育阶段教师绩效工资政策的执行情况，揭示存在的问题和困难，提出改进建议，促进教师绩效工资制度的完善。该项目为审计厅2010年统一组织的审计项目，2010年3月开始，4月30日前上报审计报告。
5.省级重点产业调整和振兴专项引导资金绩效审计调查。2009年，省级财政筹集20亿元专项引导资金对我省十一个重点产业进行补贴，以推动产业优化升级和创新发展。根据省审计厅安排，对我县所涉及项目专项引导资金绩效情况进行审计调查。检查了解在项目选择、资金拨付和使用、项目管理等方面的情况，从产业结构调整和振兴经济发展的高度评价项目实施的经济效益和拉动效应；重点检查和揭示在项目申报评选、资金使用、项目管理中可能存在的弄虚作假、套取和截留财政资金、虚假审计公证等问题；并结合实际，审计调查政府配套政策落实情况；关注政府政策在产业结构调整和振兴、项目引导示范效应等方面情况，分析存在问题的深层次原因，向政府提出审计建议。2010年2月开始，5月15日前上报审计报告。
6.汶川地震灾后恢复重建捐赠资金物资跟踪审计。为促进我县接收的捐赠资金物资全部、及时、有效用于灾后恢复重建，对结存的捐赠资金物资管理和使用情况进行跟踪审计。重点审计已纳入对口援建的资金是否优先安排使用，未纳入对口援建的资金是否按政策规定的捐赠人意愿用于灾后重建，所有捐赠物资是否在重建任务完成前全部使用。2010年4月20日前上报审计报告。
（三）重大投资项目审计
7.中小学校舍安全工程跟踪审计。根据国务院颁发的《全国中小学校舍安全工程实施方案》和审计署、省政府和省审计厅要求，对我县中小学校舍安全工程建设的资金筹集、分配、管理、使用情况及其效果进行审计，并对项目建设管理及质量实施监督，切实推进“工程”目标的实现，确保校舍安全、稳固，为发展中小学教育、构建和谐社会服务。2010年6月5日、12月5日前上报审计报告。
8.建设项目跟踪审计。以促进建设单位建章立制，强化内控制度，提高投资效益，节约建设资金，加强廉政建设为目标，对乔庄新村三期工程、县教育中心迁建工程跟踪审计。重点检查项目征地拆迁过程中有无违反政策、弄虚作假、转移挪用资金和重大损失浪费等问题；重点检查建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度等情况，核实工程造价的真实性，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议。2010年1月份开始，12月份结束。
9.建设项目竣工决算（结算）审计。以促进项目建设单位合法有效使用建设资金，减少投资损失浪费，促进提高投资效益和保证工程质量为目标，对物价局办公楼、水利局办公楼、公安局办公楼、法院综合楼、住建局办公楼、人武部办公楼、老干部局活动中心、乔庄新村二期工程、城东污水处理厂一期工程、县乡路涟新线、肖八线、新张线大修工程、盐河四桥等工程进行竣工决算（结算）审计。重点检查投资项目管理、建设资金使用及工程造价等方面的情况，摸清工程建设和资金使用的总体状况，高度关注质量效益、损失浪费、节能降耗、环境保护问题，注意发现商业贿赂案件线索并及时移送有关部门查处，促进从制度上堵塞漏洞。2010年2月份开始，12月份结束。
（四）预算执行审计
10.县财政具体组织2009年度县本级预算执行审计。以促进落实积极财政政策，加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标，对县财政局具体组织的2009年度县级预算执行情况进行审计。全面了解、客观分析2009年度县级预算执行总体情况，检查实施积极财政政策的财政支出安排情况，了解并评价县财政在宏观调控措施，实施积极财政政策，完善公共财政体系，促进经济社会事业发展方面所做的主要工作及取得的成效。重点检查财政支出结构、资金投向；检查县财政批复县级各部门预算执行情况，促进预算编制的精细化和科学化；检查财政结算情况，特别是专项补助和结算补助是否按规定办理；检查财政支出用于农业、教育、社保、卫生等重点支出保障情况；核实县级财政资产负债情况，反映财政资金在国库和商业银行账户的资金结存情况，促进提高财政资金使用效益；检查县级财政专项基金（资金）设立、使用和管理情况，分析其设立依据、规模、资金来源、使用方向及使用审批程序，从制度层面提出规范县级财政专项基金（资金）管理的建议。2010年3月开始，5月底结束。
11.县地税部门组织2009年县级税收收入情况审计。以促进规范税收征管，推进依法治税，更好地发挥税收调节作用为目标，对2009年度县级地方税收收入情况进行审计。在关注地税部门政策执行、税收征管、税收稽查总体情况的基础上，选择对房地产企业营业税、城镇土地使用税征管情况进行延伸审计调查，反映税收征管中存在的突出问题，提出完善税收政策、健全征管机制、优化税收制度的意见和建议。2010年3月开始，5月底结束。
12.县级部门2009年预算执行情况审计。以促进县级部门进一步降低行政成本，提高财政资金使用效益，增强部门预算编制和支出管理的科学性、严密性为目标，围绕县级财政预算安排，在对部门预算执行总体情况和管理控制情况进行分析评判的基础上，对县财政局、民政局、水利局、公安局、国土局、原农业局等部门2009年预算执行总体情况进行审计。其中县水利局、民政局、国土局、原农业局纳入同级审项目。对纳入同级审的项目2010年2月开始，5月20日前完成；其它项目2010年10底前完成。
（五）财政决算审计
13.乡镇财政决算审计。以促进乡镇政府加强财政管理，规范财政行为，保证财政收支的真实合法、提高财政资金使用效益为目标，对张店镇、田楼乡、堆沟港镇、百禄镇等四个乡镇2009年财政决算进行审计，于2010年8月底前提交审定。
二、金融审计
14.灌南县农村信用社2009年度资产负债损益审计。以促进农村信用社深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”能力为目标，根据省审计厅安排，对灌南县农村信用社2009年度资产负债损益进行审计。通过审计，反映农村信用社在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。2010年6月开始，11月15日前提交审计报告。
三、经济责任审计
15.按照省审计厅经济责任审计操作指南的要求，围绕领导干部履行职责情况，重点关注领导干部任期内财经法纪的执行、重大经济决策、事业投入及发展、财政资金管理和使用效益、行政效能建设以及领导干部遵守与财务收支相关的廉政规定等情况。对胥小洲、王苏东、周序才、唐学军、祁小莉、汪富昌、鲍留生、相海龙、孙宇、张金军、宋庆山、杨军等同志进行任期经济责任审计；对陈国恩、沈崇健、宋贯文、张彦霞、于洪景、仲兆贤、王晓东等同志进行任中经济责任审计。
四、资源环境审计
16.重点行业节能减排政策执行情况审计调查。以深入贯彻落实科学发展观，全力推进生态文明建设，推动我县节能减排政策法规落实，促进经济发展方式转变和经济结构调整为目标，根据审计署要求，对2008年至2009年贯彻落实国家和省节能减排、调整经济结构等政策法规和分配、管理、使用节能减排专项资金的情况进行专项审计调查。重点调查节能减排专项资金涉及的电力、钢铁、水泥、污水处理等行业或企业。揭露节能减排政策执行、产业结构调整、主要污染物减排、专项资金管理使用等方面存在的突出问题，从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因，提出进一步推进节能减排工作，加强项目资金管理和完善政策法规的意见和建议。2010年5月开始，8月20日前提交审计调查报告。
五、扩大内需审计调查
17.省新增扩大内需资金使用情况专项审计调查。按照中央提出“出手要快、出拳要重、措施要准、工作要实”的精神，省委、省政府迅速制定了贯彻落实中央扩大内需10条政策措施贯彻意见，省级财政已相应增加安排资金100亿元。为切实加强扩大内需专项资金的监管，确保省新增财政资金按规定、按重点、按要求使用得当，发挥效应，开展省新增扩大内需资金使用情况专项审计调查。重点调查资金计划是否完全落实，计划分配和资金下拨是否及时；地方和项目单位的配套资金是否足额到位；资金使用是否规范、透明、有效，是否专款专用，是否存在挤占、截留、挪用等违法违规问题等；重点关注工程项目是否符合省规定投向，关注建设项目是否履行有关项目审批、核准、备案程序，是否严格执行土地、环保、节能等政策和管理规定，是否严格按照项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制等要求实施管理；着重关注资金使用效果情况，揭示存在问题，提出改进和完善的意见和建议。2010年3月开始，5月25日前提交审计调查报告。
六、绩效审计
18.全面推进绩效审计。一是扎实开展“绩效审计普及年”活动。将绩效的理念贯穿到各项审计工作之中，提高绩效审计项目占全部项目的比重，确保实现年度目标。二是组织实施绩效审计样板项目试点。精选合适项目，整合审计资源，形成绩效审计的样板案例，三是注意总结绩效审计的成果和经验，除个别项目不适合开展绩效审计外，其他项目全部开展绩效审计。其中政府债务情况审计调查、节能减排政策执行情况审计调查、省级重点产业调整资金审计调查、扩大内需（第四批）项目审计调查为独立型绩效审计项目，绩效审计随项目同步完成。
七、信息系统审计
19.继续探索开展信息系统审计，2010年对新型农村养老保险基金和新型农村合作医疗基金进行信息系统试点审计。
八、信息工作
2010年审计项目信息编报工作继续纳入审计项目计划管理，要加大对审计情况的分析力度，注重审计成果的开发利用，市以上统一组织的审计项目要编报1篇以上审计信息，要注意时效，讲究质量，努力为党委政府决策提供可靠依据。
附件：灌南县2010年审计项目计划表
附件
灌南县2010年审计项目计划表
审计项目 | 涉审单位 |
一、财政审计 | |
1、县本级预算执行审计 | 财政局、地税局、县金库 |
2、部门预算执行审计 | 公安局、民政局、水利局、国土局、教育局、原农业局 |
3、乡镇财政决算审计 | 张店镇、田楼乡、堆沟港镇、百禄镇 |
二、金融企业资产负债损益审计 | 灌南县农村信用联社 |
三、民生工程审计 | |
1、新型农村养老保险基金审计调查 | 财政局、人保局 |
2、新型农村合作医疗审计调查 | 财政局、卫生局 |
四、专项资金审计 | |
1、政府债务情况审计调查 | 财政局等有关部门 |
2、节能减排政策执行情况审计调查 | 财政局、发改委、环保局、原农业局 |
3、省级重点产业调整资金审计调查 | 财政局、发改委等部门 |
4、教师绩效工资政策执行情况审计调查 | 财政局、教育局 |
5、扩大内需（封山育林基金）项目审计调查 | 财政局、发改委等部门 |
6、抗震救灾捐赠资金跟踪审计 | 财政局、民政局 |
五、重大投资项目审计 | |
1、建设工程跟踪审计 | 乔庄新村三期工程、县教育中心迁建工程、全县中小学校舍安全工程 |
2、建设工程竣工决算（结算）审计 | 法院综合楼、老干部活动中心、乔庄新村二期工程、城东污水处理厂一期工程、县乡路涟新线、肖八线、新张线大修工程、盐河四桥、水利局办公楼（含物价局、审计局部分）、公安局办公楼、住建局办公楼、长茂镇中心小学迁建工程、人武部办公楼 |
六、经济责任审计 | |
1、任期经济责任审计 | 堆沟港镇，五队乡，原劳保局、人事局，文化局、体育局、外经局、广电局、房管局、投资促进局、拆迁办、港口局 |
2、任中经济责任审计 | 人大办、党史办、科协、教育局、粮食局、中小企业局、海洋渔业局 |
主题词：审计 项目 计划 通知
抄送：县委各部门，县人大常委会办公室，县政协办公室，
县法院，县检察院，县人武部。
灌南县人民政府办公室 2010年2月26日印发
共印：80份